Dynamics 365 Financeの2-wayおよび3-wayインボイスマッチングを使いこなす

By Mirko Peters · 2026-08-22

Dynamics 365 Financeで2-wayおよび3-wayインボイスマッチングを設定し、買掛金管理の統制を自動化して、過払いを防ぎ、許容差を管理する方法を解説します。

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Dynamics 365 Financeでインボイスマッチングを設定すると、ベンダーの請求書を発注書および製品受領書と自動的に照合できます。この重要な財務統制により、正確性が担保され、過払いを防止できるとともに、定型的な取引先取引の手作業によるレビュー時間を短縮できます。

重要なポイント

• Dynamics 365のインボイスマッチングは、ベンダーの請求書を発注書および製品受領書と照合し、財務データの正確性を確保する仕組みです。
• 2-wayマッチングは、発注書と請求書の単価および数量の整合性を確認します。
• 3-wayマッチングでは製品受領書を加え, 支払い承認の前に物品が実際に到着したことを確認します。
• 許容差の上限を設定すると、端数処理などの軽微な差異によって定型的な買掛金処理が滞ることを防げます。

インボイスマッチングの基礎を理解する

組織にサプライヤーの請求書が届いた際、承認は権限を持つ管理者が請求内容を確認したことを示します。しかし、管理者の承認だけでは、サプライヤーの請求内容が会社が合意した購入内容や実際に納品された物品を正確に反映しているとは限りません。インボイスマッチングは、請求データを社内の購買および受領記録と自動的に照合することで、このギャップを埋めます。

自動化されたマッチングの統制がないと、経理チームは手作業による確認に大きく依存することになります。その結果、誤った金額で処理してしまう、未受領の品目に支払ってしまう、重複した請求書を見逃してしまうといったリスクが高まります。Dynamics 365 Financeは、システムのデータと実際のサプライチェーンの動きが照合される明確なチェックポイントを設けることで、これらの脆弱性を解消します。

2-wayマッチング: 発注書と請求書

Dynamics 365における自動検証の基本となるのが2-wayマッチングです。このプロセスでは、発注書とベンダー請求書という2つの主要な文書を比較します。

2-wayマッチングの検証内容

2-wayマッチングでは、サプライヤーの請求書が元の発注書と、単価と数量という2つの重要なパラメーターで一致しているかを確認します。発注書を作成する際に、事務用品、ソフトウェアのサブスクリプション、専門サービスなど、在庫品目以外の購入について合意した単価と数量が設定されます。

その後ベンダー請求書が届くと、Dynamics 365は請求金額をその発注書と照合します。サプライヤーが当初交渉した単価より高い単価や、より多い数量で請求しようとした場合、システムは直ちにその不一致にフラグを立てます。これにより、誤った過大請求を防ぎ、明細ごとの手作業による比較を行わなくても購買の整合性を確保できます。

2-wayマッチングの制限事項

2-way マッチングは、サービスやソフトウェアに対して強力な財務統制を提供しますが、物理的な納品の状況は把握できません。購買契約と仕入先の請求書だけを照合するため、物品が実際に倉庫の荷受場を通過したかどうかは確認できないのです。在庫品、原材料、物理的な製品については、追加の検証レイヤーが必要になります。

3-way マッチング: 製品受領書の追加

物理的な在庫を管理する組織にとって、3-way マッチングは重要な第3の記録、つまり製品受領書を照合に加えます。

製品受領書の役割

物品が倉庫に到着すると、受入担当者が出荷内容を検品し、Dynamics 365 で製品受領書を登録します。この文書には、実際に現場で受け取った数量が正確に記録されます。例えば、ある会社が産業用作業台を 10 台発注したとします。しかしメーカーの入荷遅延により、配送トラックが届けたのは 8 台だけだったとします。この場合、製品受領書には実際に受け取った 8 台が記録されます。

3-way マッチングがキャッシュフローを守る仕組み

3-way マッチングを有効にすると、Dynamics 365 は発注書（何を注文したか）、製品受領書（何が届いたか）、仕入先の請求書（仕入先が何を請求しているか）を同時に照合します。仕入先が作業台 10 台分を請求しているのに、倉庫の記録が 8 台だった場合、システムはその不一致を検出します。

この自動照合により、請求書は支払処理に進まなくなります。まだ届いていない品物に対して支払うのではなく、財務チームは仕入先と差異を解消したり、修正請求書を依頼したり、入荷待ちの品が届くまで待ったりできます。未履行の注文に対する支払いを防ぐ、比類のない保護を提供するのです。

効率的なワークフローのための許容差の設定

実際の業務では、わずかな差異は避けられません。通貨の端数処理の差、単価の小数点以下の端数、わずかな送料の調整などにより、発注書と仕入先の請求書の間にごくわずかなずれが生じることがあります。もし 1 円のわずかな差異でも請求書が完全に止まってしまうと、買掛金チームは、害のない重要度の低い例外の処理に時間を取られてしまいます。

Dynamics 365 は、この課題を許容差によって解決します。財務部門や調達部門の責任者は、単価、数量、合計金額について、許容できる割合や固定の金額上限を設定できます。

例えば、高額な製造機械については、すべての金額を厳密に検証するため、許容差をゼロとする厳格なポリシーを定める組織があるかもしれません。一方で、低額の事務用品や定期的な公共料金については、小さな割合の許容差を設けることもあるでしょう。設定された許容範囲内の請求書は自動的に次の段階へ進み、しきい値を超えたものは人によるレビューに回されます。このバランスにより、反復的な検証は自動化に任せ、人の判断は本当に財務上の異常があるケースのために確保できるのです。

まとめ

構造化された請求書マッチングを導入すると、買掛金業務は手作業による書類の追跡から、合理化された自動化された財務統制の拠点へと変わります。Dynamics 365 Finance の 2-way および 3-way マッチングと、明確に定義された許容差ポリシーを組み合わせることで、組織はキャッシュフローを守り、二重払いを防ぎ、会社から出ていくすべての支払いが、承認された業務契約と一致していることを確実にできます。

これらの自動化された財務プロセスが、より広い Microsoft クラウドのエコシステムにどのように組み込まれるのかを知りたい方は、エピソード全編を聴いて、モダンなワークプレイスの財務戦略についての議論にもご参加ください。

よくある質問

Dynamics 365 における 2-way と 3-way の請求書マッチングの主な違いは何ですか？

2-way マッチングは、発注書と仕入先の請求書を単価と数量で直接比較します。3-way マッチングでは第3の記録である製品受領書を加え、支払いに進む前に、物品が実際に倉庫で受け取られたことを確認します。

Dynamics 365 の請求書マッチングにおいて、許容差の上限が重要なのはなぜですか？

許容差の上限は、単価の些細な端数差や数量のわずかな違いなど、許容できる差異を定義します。許容差がなければ、取るに足らない不一致のたびに買掛金のワークフローが止まり、財務チームは害のない事務的な問題を手作業で処理せざるを得なくなります。

Dynamics 365 は、マッチングルールに失敗した請求書を自動的にブロックしますか？

はい。請求書がマッチングポリシーに適合しない場合、または設定された許容範囲を超えた場合、Dynamics 365 はそのトランザクションにフラグを立て、経理担当者が調査して差異を解決するまで次の処理に進めないよう保留します。

買掛金管理において、製品受領書はどのような役割を果たしますか?

製品受領書は、実際に商品が届いたときに倉庫チームが作成します。どの品目がどの数量で荷受けされたかを正確に記録するため、経理は購買発注書やサプライヤーの請求書と照合する際の確かな基準として利用できます。